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深圳出口退税流程与费用

外贸型企业

一般纳税人资格备案 → 开外币账户 → 退税备案 → 首张发票备案 → 报关物流 → 取得进项发票 → 收取外汇 → 退税申报(首次申报税务要核验经营场地及财务核算情况) → 税局审批通过(中途可能会对供应商进行函调)等待税款到账。

生产型企业

一般纳税人资格备案 → 进出口备案 → 开立外币账户 → 退税备案 → 税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力 → 采购原材料获得进项发票并认证抵扣 → 报关物流 → 收取外汇 → 退税申报 → 待税局审核通过 → 待收退税款。

  • 1出口的报关单
  • 2出口销售发票
  • 3外贸出口合同
  • 4提交与装箱单
  • 5购入增值税票
  • 6银行结汇水单
  • 7运单和保险单
  • 8电子口岸IC卡
  •   企业类型
  •   计算方法
  •   小规模纳税人
  •   出口货物应退税额 = 出口货物的进项金额 x 出口退税率
  •   一般纳税人
  •   免抵退税额 = 出口离岸价 x 外汇牌价 x 退税率 - 免税购入价格 x 退税率

为什么有些企业拿不到出口退税

为什么有些企业拿不到出口退税

深圳出口退税知识分享

  • 关于出口退(免)税申报系统升级的通知

    关于出口退(免)税申报系统升级的通知

    春节前期,国家税务总局根据退免税政策有关规定,对出口退税审核系统和相应的申报系统进行了调整升级。在此,星港财务提醒深圳出口企业及时安装使用最新版退税申报系统。

    出口退税  1642  2020-02-25

  • 企业申请进出口经营权有哪些好处?

    企业申请进出口经营权有哪些好处?

    在深圳设立企业,如果企业经营范围里涉及了进出口业务,则需要申请进出口经营权备案的,然而很多创业者对于办理进出口经营权这块存在很多疑惑。那么,企业申请进出口经营权有哪些好处?

    出口退税  1878  2020-02-04

  • 哪些企业可以申请出口退税?

    哪些企业可以申请出口退税?

    很多做外贸的公司都想申请出口退税,但不是所有的企业都有资格申请出口退税的。那么,今天我们就来看看,哪些企业可以申请出口退税?如何办理出口退税?

    出口退税  2154  2020-01-11

  • 深圳出口退税单证备案需要哪些资料?

    深圳出口退税单证备案需要哪些资料?

    最近有不少网友过来咨询关于出口退税备案方面的问题,问得最多的就是关于办理资料方面的。如果提供的申请资料不齐全的话,就会增长办理时间。所以今天小编就来讲一讲,深圳出口退税单证备案需要哪些资料?希望可以帮助到大家。

    出口退税  2078  2020-01-03

  • 深圳跨境电商申请出口退税要哪些条件?

    深圳跨境电商申请出口退税要哪些条件?

    创业者一般都知道,出口退税这块是可以给公司减轻很多的成本负担,如今深圳跨境电商也是可以申请出口退税啦,这对于跨境电商企业来说是一件天大的好事。那么,深圳跨境电商申请出口退税要哪些条件?

    出口退税  2157  2019-12-24

  • 一般贸易可以在深圳出口退税吗?

    一般贸易可以在深圳出口退税吗?

    对于企业在外面进出口这一方面,如果符合国家相关要求是可以有退税的,很多创业者都对这块业务不是很熟悉。那么,一般贸易可以在深圳出口退税吗?

    出口退税  1983  2019-12-19

深圳出口退税常见问题

Q:生产企业出口外购产品能否申报办理出口货物“免、抵、退”税?

A:你好,这个要看情况。生产企业出口外购产品,若属于《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》文件规定的四类视同自产产品范围的,可按规定办理退税,不属于的则应视同内销货物计提销项税额或征收增值税。

Q:深圳出口货物免税退税单证备案需要哪些资料?

A:你好,根据国家规定,出口企业自营或委托出口属于退(免)增值税或消费税的货物,最迟应在申报出口货物退(免)税后15天内,将下列出口货物单证在企业财务部门备案,以备税务机关核查:1)外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签定的补充合同等;2)出口货物明细单;3)出口货物装货单;4)出口货物运输单据(包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据)。

Q:深圳小规模出口企业出口货物是征税还是免税?

A:你好,一般来说,只有一般纳税人才能办理出口退税。小规模纳税人采用简易征税政策,出口货物免征增值税、消费税,其进项税额不予抵扣和退税。

Q:深圳出口企业如何办理出口货物退(免)税认定?是否有时间规定?

A:你好,根据国家规定,出口企业在取得进出口经营权或签定代理出口协议之日起30日内,到主管税务机关退税部门办理出口货物退(免)税认定手续。企业办理退税登记时需出示《税务登记证》(副本),并报送以下资料:1)已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件,没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议原件及复印件。2)海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件(无进出口经营资格的生产企业委托出口货物的不需提供)3)外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件。 4)特许退(免)税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退(免)税规定要求的其他相关凭证。 出口企业未按规定办理出口货物退(免)税认定手续的,税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚后再给予办理出口退(免)税认定手续。

Q:深圳生产企业与外贸企业出口货物的增值税政策是否一致?

A:你好,深圳生产企业与外贸企业出口货物的增值税退税计算方法不一样:1)生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另有规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。实行免、抵、退税办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税;“抵”税,是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退”税,是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。2)外贸企业出口货物实行“免、退”税管理办法,即对本出口销售环节增值部分免税,进项税额退税。

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